Если предприятие осуществляет выплаты физическим лицам определенные доходы, которые выступают в качестве предмета обложения НДФЛ и взносами, то их следует отразить в регламентированных отчетах.
Существует два способа отражения в программе. Первый метод сопровождается необходимостью дальнейшего переноса в по счету 76. Для этого нужно установить метку рядом со строкой «Регистрируются прочие доходы физических лиц…», которая находится в разделе «Настройка» и подразделе «Расчет зарплаты».
После проведения этой операции в разделе «Зарплата» бухгалтеру становится доступный документ «Начисление прочих документов».
Для отражения НДФЛ в соответствующей отчетности следует указывать дату фактической выплаты, вне зависимости от периода начисления. Если компания осуществляет несколько таких выплат, то на каждую по отдельности создается свой документ. При этом в поле «Вид дохода» требуется выбрать необходимый тип из существующего справочника.
При отсутствии в справочнике требуемого вида дохода его можно создать. Для этого достаточно клинкуть в открывшемся окне на кнопку «Создать».
При создании вида необходимо указать код дохода НДФЛ и тип обложения. Следует учитывать разницу между доходами, которые не облагаются полностью или целиком, и доходами, которые не выступают в роли объектов налогообложения. Первая разновидность будет отражаться в отчетности в качестве необлагаемых доходов, а второй тип совсем не будет фигурировать в отчетах.
Проверка корректности введенных сведений можно осуществить в отчетах:
справка 2-НДФЛ, с указанием даты позднее дня выплаты. Этот документ находится в разделе «Отчетность, справки»;
отчет «Проверка Разд. 2 6-НДФЛ». Он находится в разделе «Налоги», «Отчеты по налогам и взносам», «С разбивкой по сотрудникам».
Обложение по взносам в веденной документации проверяется по отчету «Проверка расчета взносов», который находится в разделе «Налоги», подразделе «Отчеты по налогам и взносам».
В ведомостях на выплату, например, в банковскую организацию или кассу, суммы из документации «Начисление прочих доходов» не попадают, а также не отражаются в расчетных листах. Они фигурируют для справки в отчете «Общий налогооблагаемый доход».
А в документ по отражению заработной платы в учете сведений из начисления прочих доходов попадут в операции «Доходы контрагентов». И во вкладке начисление НДФЛ с операцией – НДФЛ с доходов контрагентов.
После синхронизации с 1С при таком способе сформируются необходимые проводки по 76 счету.
Второй метод не требует переноса в программу. В разделе «Налоги и взносы» по каждому факту осуществления выплаты необходимо создать документ «Операция учета НДФЛ».
В документации бухгалтер должен заполнить поля по «Исчислено», Доходы», «Удержано» и «Перечислено». Для отражения взносов присутствует необходимость в создании документа «Операция учета взносов», в котором заполняются вкладки «Сведения…» и «Исчислено взносов».
В документации по отражению заработной платы в учете информация об этих документов не попадет, а необходимые проводки необходимо создать в .
Сотруднику был предоставлен отпуск авансом. На момент увольнения сотрудник не заработал нужное количество дней отпуска. При увольнении нужно отразить удержание за использованный авансом отпуск в виде сторно-начисления, которое уменьшает налоги и взносы. Расчеты с уволенным сотрудником будут оформляться в программе ЗУП 3 после переноса данных из ЗУП 2.5. При оформлении документа Увольнение такое сторно-начисление не рассчитывается. Что нужно сделать, чтобы данное cторно начисление автоматически рассчиталось в программе?
После переноса данных программе не хватает информации для автоматического расчета сторно –начисления. При выполнении рекомендуемого переноса данных программа не производит ни начисления, ни расчета данного сторно-начисления. При выполнении полного переноса данных программа производит начисление, но не рассчитывает его сумму.
Существует два варианта, которыми можно воспользоваться, чтобы правильно начислить и рассчитать данное сторно-начисление.
Вариант 1. Внести недостающие данные в регистры программы.
Рассмотрим пример. Сотрудник находился в ежегодном оплачиваемом отпуске с .2017 по 16.04.2017 – 14 календарных дней. Исходный документ был введен в программе ЗУП 2.5. Месяц начисления март 2017. Общая сумма отпускных – 17 201, 38, средний заработок составил 1 228, 67.
Увольняем сотрудника 02.05.2017 года в программе ЗУП 3. На момент увольнения за сотрудником числится 4,67 неотработанных дней отпуска.
Для автоматического расчета сторно-начисления после рекомендуемого переноса данных в программе необходимо внести данные в регистр расчета Начисления и регистр сведения .
Если выполнялся полный перенос данных, то заполнить нужно только регистр сведений Значения показателей начислений , регистр расчета Начисления будет заполнен при полном переносе автоматически.
Заполнить данные регистров поможет информация из исходного документа отпуска, введенного в ЗУП 2.5.
Для заполнения регистров воспользуемся документом Перенос данных (Администрирование – См.также — Перенос данных ). По кнопке Настройка состава регистров на закладке регистры расчета отметить флажком Начисления , на закладке регистры сведений — Значения показателей начислений . При заполнении регистра расчета Начисления следует обратить внимание на месяц в документе – указать месяц начисления первоначального документа , для рассматриваемого примера – месяц март 2017 .
Дату документа — последний день месяца начисления (31.03.2017 ). Реквизит Период регистрации всегда принимает значение первого числа месяца начисления исходного документа (в рассматриваемом примере — 01.03.2017 ). Период действия – первое число месяца, в котором сотрудник ушел в отпуск (в рассматриваем примере сотрудник находился в отпуске с .2017 – 16.04.2017, значит, нужно выбрать 01.04.2017 ). Значения Отработано дней, отработано часов – количество рабочих дней/часов, приходящиеся на период отпуска при соответствующем графике работы сотрудника. В рассматриваемом примере на период с .2017 – 16.04.2017 приходится 10 рабочих дней, 80 часов.
При заполнении регистра сведений Значения показателей начислений следует обратить внимание на показатель Средний заработок общий , его значение можно взять из первоначального документа отпуска по ссылке Средний дневной заработок . В рассматриваемом примере — 1 228, 67.
В колонке Регистратор измерение нужно выбрать документ Перенос данных , в котором были введены данные в регистр расчета Начисления .
Важно! Значения обоих регистров нужно заполнять в одном и том же документе Перенос данных .
Если создать один документ и заполнить в нем данные по регистру расчета Начисления , создать второй документ и заполнить в нем данные по регистру сведенийЗначения показателей начислений , то автоматического начисления и расчета сторно-начисления не произойдет.
Если был выполнен полный перенос данных, то в программе нужно найти документ Перенос данных с номером “ЗП” и месяцем март 2017 (тот же месяц, что и у исходного документа Начисление отпуска сотрудникам организаций ). В этот документ Перенос данных необходимо добавить регистр сведений Значения показателей начислений и заполнить его необходимыми данными. Стоит обратить внимание на реквизит Идентификатор строки в регистре сведений Значения показателей начислений : его значение должно быть равно значению идентификатора строки из регистра расчета Начисления по виду расчета, которым выполнялось начисление отпуска.
Перед созданием документа Увольнение нужно убедиться, что в настройках состава начислений и удержаний (Настройка – Расчет зарплаты – Настройка состава начисления и удержаний ) на вкладке Удержания был установлен флажок Cторно начислений и уменьшает налоги и взносы .
Вариант 2. Создать новое начисление, которое нужно будет вручную добавить и заполнить его значение в документе “Увольнение”.
Создаем новое начисление (Настройка – Начисления — Создать ). Наименование Сторно отпуска при увольнении , назначение начисления Прочие начисления и выплаты , начисление выполняется Ежемесячно , результат рассчитывается. Прописать формулу из типового вида расчета Отпуск . Формула расчета: СреднийЗаработокОбщий * КоличествоДнейОтпуска * КоэффициентИндексацииСреднегоЗаработка
На вкладке Учет времени выбрать Дополнительная оплата за уже оплаченное время , вид времени — выбрать Отпуск . На вкладке Налоги, взносы, бухучет для НДФЛ проставить код дохода 2012 , для взносов – Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами , для налога на прибыль – пп.7, ст.255 НК РФ .
В документе Увольнение на вкладке Начисления и удержания — Начисления добавьте вручную только что созданный вид расчета. В колонке Отработано, оплачено проставьте количество дней неотработанного отпуска с минусом (в рассматриваемом примере «– 4,67»), данное значение должно автоматически заполниться и у показателя Дней отпуска . Заполните показатель Коэффициент индексации среднего , значение этого показателя будет влиять на расчет итоговой суммы. Показатель Средний заработок общий — его значение можно взять из первоначального документа отпуска по ссылке Средний дневной заработок . В рассматриваемом примере — 1 228, 67. Период – первоначальный период действия (в рассматриваемом примере с .2017 – 16.04.2017). Результат должен рассчитаться автоматически.
Вопрос 2. При начислении дохода с кодом 4 800 документом «Начисление прочих доходов» программа не видит проставленный вручную вычет и начисляет налог. Как быть?
Если в документе Начисление прочих доходов , проставить вручную вычет к доходу с кодом 620 на всю сумму дохода, то увидим, что в документе посчитается исчисленный налог, в колонке Сумма вычета не будет информации о проставленном вычете – она пустая:
Что делать в такой ситуации? Как правильно отразить вычет, чтобы программа не считала налог?
На данный момент (ЗУП 3.1.3.158) это ошибочное поведение программы. Для обхода ошибки можно очистить НДФЛ в документе Начисление прочих доходов и ввести данные непосредственно в регистры программы с помощью документа Перенос данных .
Для этого:
Вопрос 3. Как исправить табель по одному сотруднику и как правильно внести исправления в табель прошлого периода?
- При исправлении документа Табель прошлого периода по кнопке-ссылке Исправить в левом нижнем углу документа, программа создает копию исходного документа со всеми сотрудниками. Удалить сотрудников, по которым не нужно исправлять данные, программа не дает. Как исправить табель только по одному сотруднику?
- По одному из сотрудников ошибочно в прошлом периоде был введен прогул на 1 день, в текущем периоде документ Прогул, неявка был отсторнирован, но в новом документе-исправлении Табеля программа этого не видит. Отображает такие же данные как в исходном документе. Как правильно отразить исправление Табеля прошлого периода по этому сотруднику?
- Сотрудников, по которым не вносятся изменения, удалять из документа не нужно. При проведении документ Табель не будет вносить по ним никаких данных в информационную базу.
- Исправления документов-отклонений предыдущего периода не влияют на табель-исправление, в нем отображаются данные исходного документа. Поэтому по сотруднику, по которому был ошибочно введен, а затем отсторнирован прогул, нужно найти день прогула в табеле-исправлении и вручную проставить правильный буквенный код вида времени (например, Я ).
Вопрос 4. Как отсторнировать удержание по прочим операциям прошлого периода в текущем?
В марте 2017 года документом Удержание по прочим операциям ошибочно внесли удержание размером 5 000 руб. на период с 01.03.2017 по 30.04.2017. Как правильно отсторнировать данное удержание в мае 2017 года?
Сторнирование нужно провести в «ручном» режиме:
- Создать документ Начисление зарплаты и взносов за май 2017 года, перейти на закладку Доначисление, перерасчеты , затем перейти на закладку Удержания .
- Вручную добавить сотрудника, выбрать удержание, проставить сумму -5 000 руб., выбрать исходный документ, которым назначали удержание в поле Основания — таким образом отразим сторнирование за март. Затем скопировать исходную строку и отразить сторнирование за апрель. Чтобы иметь возможность указать период удержания нужно сначала записать документ. После записи в первой строке период исправляем на 01.03.2017 – 31.03.2017, во второй строке с 01.04.2017 по 30.04.2017. Можно проводить документ.
Вопрос 5. Как можно изменить наименование подразделения, чтобы в программе сохранилось его прежнее наименование?
Если у подразделения изменить наименование, сохранится ли в программе его прежнее наименование? Нужно ли в данной ситуации обязательно старое подразделение расформировать и создать новое?
История изменения наименования подразделений нигде не хранится. Поэтому в данном случае рекомендуется создать новое подразделение, расформировав старое.
Вопрос 6. Почему после обновления версии ЗУП в карточке Т-2 у работников по срочному трудовому договору характер работы изменился с «временной» на «постоянную»?
После обновления на версию ЗУП 3.1.3.136 заметили, что если в документе Прием на работу на закладке Трудовой договор установить флажок Срочный трудовой договор , но не указывать дату, в личной карточке Т-2 Характер работы отображается как Постоянная .
До обновления, не важно, была ли установлена дата окончания срочного трудового договора или нет, в личной карточке Характер работы отображался как Временная . С чем это связано?
Разработчики изменили заполнение личной карточки Т-2 в части Характера работы , полагаясь на статью 58 ТК РФ. Если в трудовом договоре не оговорен срок его действия, то договор считается заключенным на неопределенный срок.
Вопрос 7. В ведомостях на выплату дохода по договорам ГПХ не заполняется подразделение. С чем это связано?
Ведомости на выплату по договорам ГПХ заполняются без подразделений, несмотря на то, что само подразделение проставлено и в договоре, и в акте. Как можно объяснить такое поведение программы?
Это задуманное поведение программы.
При автозаполнении документа ведомости с указанным в ней подразделением происходит отбор сотрудников, согласно их кадровым данным. У лиц, с которыми у организации заключены только договоры ГПХ, нет кадровых данных, они не приписаны к какому-то конкретному подразделению на постоянной основе. Поэтому, чтобы такие сотрудники попадали в ведомость автоматически, перед заполнением документа нужно очистить значение в реквизите Подразделение .
Вопрос 8. Почему при формировании справки для пособия по безработице оплачиваемые отпуска отображаются как период, когда зарплата не выплачивалась?
При формировании справки для пособия по безработице оплачиваемые отпуска отображаются как период, когда зарплата не выплачивалась. Почему программа выводит именно такое обозначение? Хотелось бы видеть, что это оплачиваемый отпуск.
Cправка для пособия по безработице (стипендии) является рекомендованной письмом Минтруда России от 15.08.2016 № 16-5/В-421 . В письме нет никаких конкретных рекомендаций, как называть ту или иную причину. Также в письме написано: «Одновременно обращаем внимание, что если указанная справка составлена работодателем в произвольной форме и содержит сведения, необходимые для определения размера и сроков выплаты пособия по безработице, основания для отказа в ее принятии отсутствуют».
Если это необходимо, то можно создать внешнюю форму данной справки, где реализовать нужные обозначения.
Вопрос 9. При начислении надбавки за выслугу лет в документе «Начисление зарплаты и взносов» она разбивается на две строки, сумма надбавки считается неправильно. Это ошибка?
В ЗУП 3 настроено начисление, зависящее от выслуги лет.
Формула: НадбавкаЗаВыслугуЛет*КалендарныеДни/ КалендарныеДниМесяца
Показатель НадбавкаЗаВыслугуЛет – числовой, зависящий от стажа, определяется по шкале:
- от 0 до 12 месяцев значение – 0;
- свыше 12 месяцев значение – 1 250.
У сотрудника 25.04.2017 стаж стал свыше 12 месяцев, надбавка рассчиталась, но появились две строки, одна из них с нулевой суммой. Период, за который рассчиталась надбавка – неправильный. В начислении с нулевой суммой – 01.04.2017 по 26.04.2017, во втором начислении с 27.04.2017 по 30.04.2017. Должна быть одна строка с периодом с 25.04.2017 по 30.04.2017. Из-за искажения периода сумма надбавки также рассчиталась неправильно:
Начисление было введено с 01.01.2017 документом Назначением плановых начислений .
Это ошибка? Можно ли что-то сделать, чтобы надбавка рассчиталась правильно?
Это ошибочное поведение программы. Для обхода ошибки можно назначить плановое начисление в виде надбавки со дня, когда стаж сотрудника достигнет ровно 12 месяцев (в нашем примере на дату 25.04.2017). В любом другом случае со дня, когда стаж сотрудника достигнет нужного значения и должна начать начислять надбавка.
При этом если надбавка уже была назначена с даты более ранней, когда стаж сотрудника ещё не составлял 12 месяцев (в нашем примере так и было, она была назначена с 01.01.2017), то нужно с помощью документа Прекращение планового начисления (Зарплата – Изменение оплаты сотрудников – Прекращение планового начисления ) отменить надбавку с первого числа месяца, в котором она начнет начисляться по достижению работником нужного стажа. В нашем примере — с 01.04.2017.
Затем создать документ Назначение планового начисления и назначить надбавку со дня, когда стаж работника достигнет 12 месяцев (25.04.2017). В этом случае надбавка рассчитается одной строкой и с правильной суммой.
Вопрос 10. Почему при расчете алиментов в 1С учитывается НДФЛ, удержанный с материальной выгоды?
Для сотрудника Иванова И.И. у нас в обычном случае сумма алиментов рассчитывается как (Доход – НДФЛ 13%) х 25% (Процент удержания по исполнительному документу). В текущем месяце с сотрудника нужно удержать НДФЛ 35% с материальной выгоды. Значит, сумма алиментов будет меньше. По нашему мнению это приведет к снижению суммы алиментов и ущемлению прав ребенка, что будет являться нарушением. При расчете удержания в виде алиментов программа учитывает НДФЛ 35%, а нам это не нужно. Каким образом настроить программу, чтобы при расчете алиментов она не учитывала НДФЛ по ставке 35%?
Алименты взыскивают из доходов сотрудника после удержания НДФЛ (ч. 1 ст. 99 Закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ ). При этом ставка налога в законе не указывается. Поэтому нет никаких оснований учитывать НДФЛ по ставке 13% и не учитывать НДФЛ по ставке 35%.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
В Интернете я встречала советы вводить физлицу, не являющемуся работником, договор гражданско-правового характера, но я считаю, что этот метод неверный, т.к. программа автоматически начислит этому физлицу страховые взносы в ПФР и ФОМС, что неправильно. Правильнее вводить исчисление и удержание НДФЛ документом «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН». Для того, чтобы открыть список документов, необходимо выбрать пункт меню «Расчет зарплаты по организациям» — «Налоги и взносы» — «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН». Другой способ ввода этого документа - через общий журнал документов учета НДФЛ и страховых взносов.
Аренда автомобиля в 1с 8.3
Иногда налоговый агент применяет код 4800 «Другие доходы», но это может вызвать вопросы у налоговиков. Вводим сумму дохода и переходим к вкладке «НДФЛ по ставке 13%».
Здесь необходимо в табличной части «Исчислено налога» выбрать сотрудника и ввести ему вручную рассчитанную сумму налога. Переходим к закладке «НДФЛ удержанный«. Для документа «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН» не действуют установленные настройки параметров расчета зарплаты, и даже если стоит флаг «При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный», для этого документа они не действуют - это документ для ввода ручных исправлений.
Поэтому на закладке «НДФЛ удержанный» вручную вводим ставку налога и удержанную сумму. Проводим документ и закрываем его. 2. Перечисление НДФЛ в бюджет.
Теперь необходимо отразить уплату НДФЛ в бюджет.
Уроки 1с для начинающих и практикующих бухгалтеров
Для того, чтобы в программе отразить выплату сотруднику организации за аренду автомобиля воспользуемся документом «Начисление прочих доходов». Данный документ становится доступным после того, как мы включаем галочку «Регистрируются прочие доходы физических лиц, не связанные с оплатой труда» в разделе «Настройки» — Расчет зарплаты.
Внимание
Далее переходим в раздел «Выплаты» — «Незарплатные доходы» — создать «Начисление прочих доходов». В документе устанавливаем вид дохода «Аренда транспорта», код дохода для НДФЛ 2400 проставляется автоматически.
В табличной части выбираем сотрудника/физическое лицо и начисленную сумму. Как известно, в ЗУП 3.1 отсутствуют проводки. За формирование проводок в Бухгалтерской программе, отвечает способ отражения, который задается в поле «Счет, субконто».
Но способ отражения позволяет выбрать только счет дебета.
Аренда помещения в 1с 8 «бухгалтерия» редакции 3.0
Как в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3.0 начислить сторонним физическим лицам оплату аренды автомобиля и учесть этот доход для целей НДФЛ? Видеоролик выполнен в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» релиз 3.0.23.128. В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3.0 возможность начисления оплаты аренды автомобиля сторонним физлицам следует включить в меню Настройка — Расчет зарплаты – флаг Регистрируются прочие доходы физических лиц, не связанные с оплатой труда. При установленном флаге в меню Зарплата активен пункт Прочие доходы. В документе нужно указать Вид дохода. Поля Код НДФЛ и Страховые взносы заполняются автоматически в соответствии со справочником Виды прочих доходов физлиц.
В списочной части документа нужно указать Получателей дохода в назначенный день выплаты.
Зуп 8.3 выплата аренды автотранспорта
Инфо
При необходимости также следует указать обособленное подразделение, с которого осуществлялось перечисление.
- Далее следует заполнить вкладку с удержаниями. В ней также необходимо отразить дату получения дохода, ставку НДФЛ (она составляет 13%, а если сотрудник – не резидент, то 30%), сумму уплаченного налога.
Дата перечисления удержанной суммы должна быть не позднее следующего дня, после того, как была перечислена арендная плата. Код поступлений – 1400, поскольку они получены от предоставления имущества в аренду. При необходимости следует указать филиал или представительство, если оплата производилась с его счетов.
Отражение ндфл с доходов по аренде в 1с бухгалтерия
Найти его можно либо через главное меню, пункт «Расчет зарплаты по организациям» — «Налоги и взносы» — «Журнал документов учета НДФЛ и ЕСН», либо на рабочем столе, закладка «Налоги», ссылка «Журнал документов учета НДФЛ, страховых взносов в ПФР, ФСС, ФОМС». Вводим новый документ. На закладке «НДФЛ: доходы и налоги» добавляем новую строку.
Сотрудник выбирается из справочника «Физические лица», и это значит, что мы можем не принимать его на работу. В справочнике «Физические лица» в программе Зарплата и Управление Персоналом хранятся все физические лица, с которыми организация когда-либо имела отношения, в том числе и те, кто никогда не являлся ее работниками (например, кандидаты на работу).
Туда же вводим физическое лицо - арендатора, если он не является сотрудником. Если арендодатель - сотрудник организации, то находим его в справочнике «Физические лица» и выбираем.
